各部门、各单位：
为保证2021年学校各项活动的正常开展，自今日起启动2021年校内预算编制工作。请结合本部门、本单位2021年工作重点，细化收入预算，夯实支出预算。具体要求通知如下：
一、预算编制原则
2021年预算编制坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”，校内预算与市级部门预算相结合的总原则。
（一）收入预算坚持实事求是原则，充分挖掘增收潜力，切实做到应收尽收、应编尽编。
（二）支出预算重点保障人员经费和正常运转等基本支出，按照“先基本支出，后项目支出”的原则安排。
（三）坚决贯彻落实过“紧日子”要求。一是严控一般行政经费的增长，进一步压减一般性支出，严禁铺张浪费和大手大脚花钱，严格控制一般性行政公用经费增长；二是持续严控“三公”经费，大力压减非刚性、非重点支出。
（四）“刚性预算”原则。预算编制全面完整，科学论证，充分考虑，细化、量化预算，预算项目经批复后不得随意调整。
（五）预算绩效管理原则。各单位（部门）在编制预算时，要强化部门预算资金统筹，优化部门预算支出结构，科学设定部门年度整体绩效目标，做到细化量化、可审核、可监控、可评价、可公开，构建全方位、全过程预算绩效管理链条。
二、预算编报的内容
（一）基础数据
1.人员基本情况：包括编制人数、在职、离退休、遗属、公益岗情况。
2.学生人数
3.机动车统计
4.房屋统计
5.项目库资料（自2020年所有项目支出只能在“项目申报库”中新增，未列入项目库的不能纳入部门预算）
（二）收入预算
预算总收入分“财政拨款”、“事业收入”、“国有资源（资产）有偿使用收入”和“其他收入”。
1.财政拨款收入包括人员经费拨款、专项经费拨款等。
2.事业收入包括全日制学生学费、住宿费、教材款、成人教育学费、非学历教育培训费、技能考核鉴定费、培训办班费、考试报名费等。
3.国有资源（资产）有偿使用收入包括各项资产、场所租赁及有偿服务收入等。
4.其他收入包括其他经费拨款、利息收入、捐赠收入、管理费收入、会务费收入等。
（三）支出预算
支出预算包括基本支出和项目支出预算。
1.基本支出
（1）人员经费支出，包括工资福利支出，基本工资、绩效工资、医保、养老保险、住房公积金与住房补贴、离退休工资福利、在职人员课时费、班主任费等发放给职工个人的费用。
（2）商品服务支出，是各部门用于教学、科研、行政、后勤、党建等日常办公和日常运行经费支出。
2.项目支出：项目支出是为教学科研事业的发展而发生的支出。主要包括基建项目建设、基础设施建设、教学科研设备购置费、教材图书资料（含电子期刊）购置费、实验室建设费、“优质校”建设等。学校将对上报的专项项目根据轻重缓急，采取择优、择重点排序的方法确定必做项目。
（四）政府采购预算、政府购买服务预算
列入单位政府采购预算和政府购买服务预算的全部项目。
三、编制程序
2021年学校预算编制实行“二上二下”程序，编制预算时，根据财务状况，分类控制上报。具体流程和时间安排如下：
（一）“一上”：（9月30日前）。各部门根据预算编制要求上报部门预算，做到预算上报及时、项目内涵清楚，数据准确，重点突出，说明详尽，并同时提供测算详单与立项依据，不得虚列项目，不得提高支出标准。少报、漏报事项过期不补。
（二）“一下”：（10月7日前）。财务处根据学校年度预算原则、学校事业发展规划、本年度财力预测情况对各单位“一上”预算方案进行测算、分析、核查，汇总编制学院2021年度预算安排总额度及分类经费控制数，向各职能部门下发年度预算初审结果。
（三）“二上”：（10月10日前）。即各单位（部门）根据下发预算初审结果并调整修改后报财务汇总。
（四）“二下”：（10月—2021年2月）。经校党政联席会决议后，由财务处再上报市财政局审核和汇总，我校将根据市财政局预算批复数执行。
四、编制要求
（一）强化专项论证和预算绩效管理，各部门在申报项目预算时，要紧密结合党委、行政工作要点及重点任务，深入分析、科学论证，重点论证项目的必要性、可行性、效益性和合规性，做好项目资金的使用和绩效评价。
（二）办公设备购置；教学、网络、图书设备购置；大、中(除去划归物业的维修项目）维修项目；教科研项目；质保金及尾款项目；其他需列入2021年的项目，均实行归口部门统一填报，由归口部门筛选核实后根据轻重缓急统一汇总上报。（归口部门见2021年度 “一上”预算材料报送分工）
（三）“三公经费”细化说明：组织人事处、党委（院长）办公室编制“三公”经费预算时要细化说明因公出国（境）组团数、公务接待批次等信息，在备注中予以注明。
（四）预算上报时间要求：部门财务预算是学校收支总预算的编制基础及依据，请各部门高度重视，指定专人负责，“一上”环节预算资料需在9月30日前报送完毕。纸质版及电子版各一份，纸质版须部门领导审核通过，分管院长签字后报财务处具体负责人员。（负责人员分工见2021年预算上报分工） “二上”环节需在财务软件中上报，并经分管领导审核通过。
五、各部门预算上报分工：见附件（2021年预算上报分工及附表）
六、需要强调的几点内容
1.积极推进项目库管理应用。按财政局要求，各部门要提前做好项目申报和评估论证工作，自2020年起所有申请预算安排的项目均需提前列入项目库，并动态更新、滚动管理，充分发挥项目库在预算管理中的支撑和约束作用。
2.全面强化预算绩效管理。按财政局要求，从2020年起，所有使用财政资金的政策和项目全部实现绩效目标管理。绩效评价结果达不到优良等次的按不低于10%的比例压减预算，直至调整或撤销。
3.2019年及以前年度的资金，按惯例市财政局将在10月份收回财政总预算，以上项目确需在2021年继续实施的，应按照重点项目申报程序重新申报，列入2021年预算，经财政局批准后使用。
4．年初预算安排及年中上级追加的项目支出,特别是政府采购项目，相关部门应提前谋划，切实加快项目执行进度，尽快形成支出，以免造成不必要的损失。
5．各部门在上报2021年预算时请结合本部门上年度预算执行情况，2019年度预算未完全执行或2020年度预算截止10月份未按进度执行的，原则上2021年预算不予增加。
6.请各部门高度重视预算编制工作，按照通知要求及时、规范提交相关内容，延报、漏报、错报及填写不规范将影响学校2021年部门预算上报及绩效考核。
有关预算编报问题咨询，请拨打办公电话2557108或通过微信财务群垂询。
财务处
2020年9月18日
